Tato třída zahrnuje činnosti právnických osob, které vznikly za účelem správy cenných papírů nebo jiných finančních aktiv, ovšem z pověření majitelů podílů nedochází k převzetí řídících funkcí. Portfolia jsou upravena pro požadavky zákazníků tak, aby se získaly určité specifické investiční charakteristiky, jako je diverzifikace, riziko, míra návratnosti a cenová nestálost. Tyto jednotky realizují výnosy ve formě úroků, dividend a jiného majetkového příjmu, poskytují ale malou či žádnou zaměstnanost a žádné výnosy z prodeje služeb.
Zahrnuje:
- otevřené investiční fondy
- uzavřené investiční fondy
- fondy správy majetku, pozůstalosti nebo svěřenecké účty, které jsou spravovány z pověření oprávněných osob podle svěřenecké smlouvy, závěti nebo smlouvy o zprostředkování
- podílové investiční fondy s podílovými listy, které jsou spravovány svěřenecky
Nezahrnuje:
- fondy a trusty, které mají příjmy z prodeje zboží a služeb (třída NACE podle jejich hlavní činnosti)
- činnosti holdingových společností (64.20)
- penzijní financování (65.30)
- správu fondů (66.30)